退職金の税金と受け取り方: FPが解説!会社員が得する選択方法

退職金は、会社員が長年の勤続の後に受け取る重要な資金であり、その受け取り方や税金の負担は、老後の生活に大きな影響を与える可能性があります。
多くの人が抱える疑問は、退職金をどのように受け取るべきか、またその際にどのような税金が課税されるのかという点です。
ここでは、ファイナンシャルプランナー(FP)が、退職金の基礎知識や受け取り方、税金に関する重要なポイントについて解説します。
退職金の基礎知識

退職金とは何か
退職金は、勤続年数に応じて会社から支給される一時金で、老後の資金として重要な役割を果たします。
退職金は一括で受け取ることも、分割して受け取ることも可能で、受け取り方によって税金の負担が異なる場合があります。
企業は、退職金制度を設けていることが多く、その内容は企業によって異なります。
退職金の金額は、給与や勤続年数に基づいて決まり、受け取る際の税金についても確認が必要です。
退職所得控除の概要
退職所得控除は、退職金に対する課税を軽減するための制度です。
退職所得控除が適用されることで、一定の控除額が所得から差し引かれ、所得税および住民税の負担が軽減されます。
この控除額は、勤続年数に応じて変わるため、長く勤続した場合にはより多くの控除を受けられる仕組みになっています。
適切な控除を受けるためには、退職金の受け取り方や時期について事前に相談し、計画を立てることが重要です。
控除額についての理解
退職所得控除の控除額は、勤続年数に応じた計算式に基づき決定されます。
具体的には、以下のように計算されます:
勤続年数 | 控除額 |
---|---|
20年未満 | 勤続年数 × 40万円 |
20年以上 | 800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年) |
このように、勤続年数が長いほど控除額が大きくなるため、退職金を受け取る際の税金の負担が軽減されます。
控除額を正確に把握し、自分に合った受け取り方法を選択することが重要です。
退職金の受け取り方

一時金として受け取る方法
退職金を一時金として受け取る方法は、退職時に全額を一括で受け取る形式を指します。
この方法のメリットは、受け取った金額を自由に資産運用や投資に活用できる点です。
特に、退職後の生活設計やライフプランを自分で考える場合、一時金として受け取ることで柔軟に資金を確保できます。
また、退職所得控除が適用されるため、所得税や住民税の税負担が軽減される可能性があります。
ただし、一度に多額の収入があるため、課税額が大きくなることもあり、税金対策を事前に相談することが重要です。
分割で受け取る場合のメリットとデメリット
分割で退職金を受け取る場合、年金のように定期的に資金を受け取ることができ、安定した収入源として活用可能です。
この方法のメリットは、毎年の受け取り金額が比較的少額になるため、所得税や住民税の負担が分散される点にあります。
さらに、資金を長期間にわたって計画的に使えるため、老後の生活資金を安定的に確保できます。
一方で、受け取り期間中は市場の変動や税制変更の影響を受ける可能性があり、トータルで受け取る金額が減少するリスクも存在します。
分割受け取りを選択する際は、自分のライフプランに合わせた計画が必要です。
企業年金との違い
退職金と企業年金は似ているようで異なる部分が多くあります。
退職金 | 企業年金 |
---|---|
勤務している会社が独自に設定した制度に基づいて支給される一時金や分割金 | 公的年金に追加して支給され、確定拠出年金や確定給付年金などの型がある |
一度の受け取りが可能で、資金の自由度が高い | 退職後に一定の期間にわたって給付され、老後の安定した収入源として機能 |
このような違いを理解し、最適な方法を選択することが大切です。
退職金にかかる税金

所得税の計算方法
退職金に対する所得税の計算方法は、労働者が受け取る退職金に大きな影響を与えます。
通常、退職金は退職所得として扱われ、特定の控除が適用されます。
ステップ | 説明 |
---|---|
1 | 勤続年数に基づいて退職所得控除額を計算し、受け取った金額から差し引く |
2 | 差額を2で割り、課税所得を算出し、所得税率を適用して税額を求める |
こうした計算方法を理解しておくことで、自分の退職金に関する税負担の見通しを立てやすくなります。
住民税の取り扱い
退職金に対する住民税の取り扱いも重要なポイントです。
住民税は、退職所得に対して課される市区町村税と都道府県税を含み、所得税と同様に退職所得控除が適用されます。
住民税の課税年度は所得税とは異なり、退職した翌年の6月から翌々年の5月までの期間に課されるため、退職のタイミングが税負担に影響を与えることがあります。
退職金の受け取り方や時期を工夫することで、住民税の負担を軽減することが可能です。
適切な税金対策を施すためにも、事前にファイナンシャルプランナーに相談することが推奨されます。
課税のシミュレーション
退職金にかかる課税のシミュレーションを行うことは、将来的な資金計画を立てる上で非常に有用です。
シミュレーションでは、勤続年数、受け取る退職金の金額、一括受け取りか分割受け取りかなどの条件を設定し、所得税と住民税の負担を試算します。
例えば、20年以上勤続した場合、退職所得控除が大きくなるため、受け取る金額に対する課税が軽減されるケースもあります。
このように、具体的な数字をもとにシミュレーションを行うことで、最適な受け取り方法や時期を検討することができ、老後の生活設計に役立てることができます。
退職金の選択方法

自分に合った受け取り方の選択
退職金の受け取り方は、自分のライフスタイルや将来の計画に大きく影響します。
例えば、一時金として受け取る場合には、まとまった金額を資産運用や投資に回すことが可能です。
これに対して、分割で受け取る方は、毎月の収入として安定的に活用でき、税金の負担が年間で分散されるというメリットがあります。
自分にとって最適な方法を選択するためには、どちらの方法が自分の老後の生活に合っているかを慎重に考え、必要に応じてFPに相談しながら決定することが重要です。
老後資金としての活用
退職金は、老後の資金として大切に活用する必要があります。
退職金を一時金として受け取った場合、まとまった資金をいかに運用し、老後の生活を安定させるかが重要な課題となります。
分割で受け取る場合には、年金のように毎月一定額が支給されるため、日々の支出に対する安心感を得ることができます。
しかし、どちらの方法を選択するにしても、退職金が老後の生活の基盤となることを踏まえ、しっかりとした資金計画を立てることが求められます。
ライフプランに基づく戦略
ライフプランに基づいた退職金の受け取り戦略は、老後の生活の質を左右する重要な要素です。
例えば、退職後に旅行や趣味に多くの資金を使いたい場合、一時金での受け取りが適しているかもしれません。
一方、長期的な生活の安定を重視するなら、分割での受け取りが良い選択となります。
いずれの場合も、自分のライフプランを明確にし、それに基づいて退職金の受け取り方を戦略的に選択することが、将来の安心につながります。
退職金に関する相談

FPに相談するメリット
退職金の受け取り方についてFPに相談することには多くのメリットがあります。
まず、FPは退職金に関する税金や控除についての専門的な知識を持っているため、最適な受け取り方法を提案してくれます。
さらに、FPは個々のライフプランに基づいた資産運用のアドバイスも行うため、退職後の生活設計をより具体的に考えられます。
FPに相談することで、自分の状況に応じた最適な選択ができ、税負担を軽減しつつ老後の資金を有効に活用することが可能です。
必要な知識と情報の整理
退職金に関する検討を行う際には、必要な知識と情報を整理することが不可欠です。
退職所得控除や所得税、住民税の計算方法を始め、受け取り方法ごとのメリットデメリットを理解することが重要です。
また、企業年金や公的年金との違いについても把握しておく必要があります。
これらの知識を元に、自分のライフプランに合った退職金の受け取り方法を選択することで、老後の生活資金を賢く管理することができます。
相談時の注意点
退職金に関する相談をFPに行う際には、いくつかの注意点があります。
まず、自分のライフプランや退職後の希望を具体的に伝えることが重要です。
また、相談する前に、自分が受け取る退職金の金額や勤続年数などの基本情報を整理しておくと、スムーズに相談を進めることができます。
さらに、FPが提案する選択肢を理解し、疑問点はその場で解決しておくことで、より具体的な資金計画を立てることが可能になります。